書類 : 年末調整の書き方

年末調整の書き方

年末調整の書き方をまとめました。 うさぎ、ぱんだと年末調整を学ぶブログ。

タグ:書類



okutankao

社員のHさんから、年末調整の提出書類について、
誰が書くんですか?って質問されたんだよ。

ponkao
従業員本人が書くよ。


okutankao

保険料控除も?配偶者控除も?扶養控除も?


ponkao
もちろん。従業員本人が、書くんだよ。


ponkao
各提出用紙の「給与の支払者」の部分は、会社側が書いてくれる
場合もあるから、確認してみてね。



okutankao

主婦パートで働いているFさんから、「扶養内パートの場合、年末調整の
書類は、どうやって書けばいいんですか?」って質問されたんだよ。

ponkao
旦那さんの扶養内で働いているってことだね。


ponkao
年末調整で会社に提出する必要がある書類は、
①扶養控除等異動申告書 ②保険料控除申告書
③基礎控除・配偶者控除・所得金額調整控除申告書の3枚だ。

ponkao
まず①扶養控除申告書について確認しよう。
扶養に入っている場合は、用紙の上の部分、
氏名、生年月日、世帯主、印鑑などの部分だけ記入すればOKだよ。

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okutankao

ふむふむ、簡単だね。


ponkao
②保険料控除申告書は、Fさんが生命保険や医療保険などの保険に
入っているかどうかによって、記入する欄が変わってくるよ。

okutankao

生命保険などの保険に加入していれば、これまた所得税を控除して
もらえる「保険料控除」が受けられるんだよね。

ponkao
そう。何度も言うけれど、控除は受けたほうが得だ。
払いすぎた所得税がある場合は、年末調整の後でお金が返ってくるからね。
⇒年末調整で、何が戻ってくるの?

ponkao
Fさんが契約者である保険でも、Fさんの夫が支払いを行っている場合は、
Fさんの夫がこの保険の保険料控除を受けることもできる。
その場合は、Fさん自身は保険料控除申告書に記入する必要はないよ。

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国税庁のページ「妻名義の生命保険料控除証明書に基づく生命保険料控除」
で説明されているやつだね。

okutankao

Fさんが保険に何も入っていなかったら、名前だけ書けば
いいのかな。

ponkao
実際には名前と住所、印鑑だね。
保険料控除申告書の一番上の部分を書くだけだ。

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ponkao
保険料控除の控除対象となるのは、一般生命保険料、介護医療保険料、
個人年金保険料、地震保険料、それから社会保険料、
小規模企業共済等掛金控除だね。

okutankao

自動車保険とかバイク保険、ペット保険とかは、控除の対象にならないんだよね。


ponkao
保険に加入していて、保険料控除申告書を記入する場合は、
R02保険料控除申告書の書き方を参考にしてね。

okutankao

最後は③の基礎控除・配偶者控除・所得金額調整控除申告書だね。


ponkao
そうだね。残念だけど、これだけは、名前だけ書いて終わりという
わけにはいかない。

okutankao

Fさんは扶養内で働いているパート主婦さんだよね。
配偶者控除申告書部分はどうすればいいの?

ponkao
配偶者控除申告書部分は、書かなくていいよ。


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ponkao
扶養内で働くFさんが記入するのは、氏名を記入する上の部分と、
基礎控除申告書の部分だ。

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okutankao

意外と、記入する部分は少ないね。


ponkao
基礎控除申告書の記入方法は、下記も合わせて参考にしてね。
⇒令和2年基礎控除申告書の書き方



okutankao

社員さんたちから集めた年末調整関連の書類は、会社で保管するんだよね。
保管期限はいつまでなのかな?

ponkao
その申告書等の提出期限がある年の翌年1月10日の翌日から、
7年間保存する必要があるよ。

ponkao
保管する必要がある書類は、以下のとおりだよ。



 (1) 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書
 (2) 従たる給与についての扶養控除等(異動)申告書
 (3) 給与所得者の配偶者控除等申告書
  (平成29年分以前は「給与所得者の配偶者特別控除申告書」)
 (4) 給与所得者の基礎控除申告書(令和2年分以降)
 (5) 給与所得者の保険料控除申告書
 (6) 所得金額調整控除申告書(令和2年分以降)
 (7) 退職所得の受給に関する申告書
 (8) 公的年金等の受給者の扶養親族等申告書
 (9) 給与所得者の(特定増改築等)住宅借入金等特別控除申告書 


ponkao
書類の保管に関する国税庁のページはこちらから見られるよ。
国税庁No.2503 給与所得者の扶養控除等申告書等の保存期間

okutankao

ほとんどの書類が会社保管なんだね。




okutankao 

年末調整の用紙が会社から配られるよね。


okutankao

家でゆっくり書こうと持ち帰るときや、書き終えたものを会社に
郵送しようというときがあるよね。

ponkao
あるねえ。
それがどうしたの?

okutankao

持ち帰るときや、郵送する時に、年末調整の用紙を
折り曲げてもいいのかな?

ponkao
もちろん。
折り曲げて大丈夫だよ。

ponkao
扶養控除等異動申告書や保険料控除申告書といった年末調整の書類は
機械で読み取るわけではないから、折り曲げても構わない。

okutankao

ああそうなんだ。あまり慎重になりすぎなくていいんだね。
ほっとしたわ。


okutankao

年末調整の書類には、裏と表があるよね。


ponkao
「年末調整の書類」というのは、扶養控除等(異動)申告書や
保険料控除申告書、配偶者控除申告書といった申告書のことだね。

okutankao

そうそう。これらの書類って、表面と、裏面があるじゃない。


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okutankao
国税庁のホームページから申告書類をダウンロードして、印刷して
社員さんに配布する場合や、社員さんが各自印刷して記入・提出する
ときは、この裏面はどう扱えばいいの?

okutankao

税務署で配布している書類みたいに、きちんと裏表になるように
両面印刷しないといけないのかな?

ponkao
両面印刷しなければいけないということはないよ。
表面と裏面の2枚セットで配布すれば大丈夫だよ。

ponkao
会社によっては、裏面の用紙と表面の用紙をノリで貼り付けたり、
ホッチキスでとめたりといった独自ルールがある場合もある。

ponkao
そのときは、会社のルールに従えば大丈夫だよ。


okutankao

両面印刷用のプリンターを用意する必要とかは、ないのね。


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